第一部分 华容县2024年财政预算执行情况与2025年财政预算草案的报告
第二部分 预算表格
1、一般公共预算收入预算表
2、一般公共预算支出预算表
3、一般公共预算本级支出预算表
4、一般公共预算基本支出预算表
5、一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分项目表
6、一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分地区表
7、政府一般债务限额和余额情况表
8、政府性基金收入预算表
9、政府性基金支出预算表
10、本级政府性基金支出预算表
11、政府性基金转移支付预算分项目表
12、政府性基金转移支付预算分地区表
13、政府专项债务限额和余额情况表
14、国有资本经营收入预算表
15、国有资本经营支出预算表
16、本级国有资本经营预算支出表
17、国有资本经营预算转移支付表
18、社会保险基金收入预算表
19、社会保险基金支出预算表
第三部分 相关说明
第一部分
关于华容县2024年财政预算执行情况与
2025年财政预算（草案）的报告
——2024年12月18日在县第十八届人民代表大会第四次会议上
华容县财政局局长 丁 乙
各位代表：
受县人民政府委托，现将2024年财政预算执行情况及2025年财政预算（草案）提请县十八届人民代表大会第四次会议审查，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2024年财政预算执行情况
2024年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党中央及省、市、县决策部署，紧扣全年财政收支目标，在财源建设上着力，在保障重点上发力，在防范风险上加力，圆满完成了各项目标任务，财政运行情况总体较好。
（一）一般公共预算收支情况
1—11月，一般公共预算地方收入完成91167万元，同比增长18.4%。其中：地方税收收入61638万元，同比增长9.9%；非税收入29529万元，同比增长41.2%。
预计全年一般公共预算地方收入100000万元，同比增长20.7%。其中：地方税收收入67000万元，同比增长9.3%；非税收入33000万元，同比增长53.1%。
1—11月，一般公共预算支出完成509124万元，同比增长4.2%。其中：民生支出348021万元，占比68.4%。
主要支出有：科学技术支出14816 万元，同比增长29.7%（因上级考核和创新型县建设要求，指标调整）；教育支出70844 万元，同比增长3%；社会保障和就业支出99560 万元，同比增长18.8%；卫生健康支出26541 万元，同比下降56.7%；交通运输支出10002 万元，同比下降34.7%（相关项目建设进度较预期落后）；农林水支出115522 万元，同比增长12.8%；债务付息支出8213 万元，同比下降0.04%。
预计全年一般公共预算支出640000万元，同比增长16%。
（二）政府性基金预算收支情况
1—11月，政府性基金收入完成69123万元，同比下降23%。
预计全年政府性基金收入237000万元，同比增长24.4%。其中：国有土地使用权出让收入200000万元，耕地指标交易收入25000万元，砂石资源交易收入5000万元，其他7000万元。
1—11月，政府性基金支出完成156884 万元，同比增长90.5%。
预计全年政府性基金支出237000万元，同比增长7.6%。主要用于城乡社区支出、农林水支出、债务付息支出和调入一般公共预算统筹使用等。
（三）国有资本经营预算收支情况
1—11月，国有资本经营收入完成300万元。
预计全年国有资本经营预算收入3500万元。
1—11月，国有资本经营统筹支出完成1036万元。
预计全年国有资本经营预算支出3500万元。
（四）社会保险基金预算收支情况
截至11月，社会保险基金收入完成90043万元，增长18.30%。其中：机关事业基本养老保险基金48508万元、城乡居民基本养老保险基金41535万元。
预计全年社会保险基金收入114048万元，增长19.02%。其中：机关事业养老保险67187万元、城乡居民养老保险46861万元。
截至11月，社会保险基金支出完成69758万元，增长15.80%。其中：机关事业基本养老保险基金49001万元、城乡居民基本养老保险基金20577万元。
预计全年社会保险基金支出90957万元，增长23.14%。其中：机关事业养老保险65081万元、城乡居民养老保险25876万元。
以上均是预算执行数或预计数，最终以决算数为准，届时再向县人大常委会报告。
（五）落实财政重点工作情况
2024年，财政形势依然严峻复杂，面对更大规模减税降费，房地产市场、土地市场持续低迷等困难局面，全县财政工作坚决贯彻落实县委、县政府决策部署及县人大、县政协决议，不遗余力增收节支强保障，严管实改防风险，为全县经济社会高质量发展提供了有力支撑。
1.强化收入征管，不断提升保障能力
一是抓好收入组织工作。紧扣年初预算目标任务，县财政局积极与税务等部门沟通协调，实现信息共享，通过财税综合信息平台认真做好税源调查工作，加大对重点行业、重点税源的监管力度，做到应收尽收。对光伏企业耕占税、房地产企业办证契税、问题楼盘税收，开展税收精诚共治行动，严厉打击各种偷、逃、漏税行为，加大追缴欠税力度，确保税收不流失。严格执行非税收入目录清单，充分挖掘各类非税增收潜力，确保应收尽收。加强对日常收入的调度分析，做到均衡入库。二是积极向上争取资金。认真研究上级财政政策扶持方向，加大项目谋划争取力度，最大限度争取政策、资金、项目等各方面的倾斜与支持。
2.全力压减支出，坚持落实过紧日子
一是坚持预算刚性约束。坚持“先有预算、再有指标、后有支出”，严禁超预算、无预算安排支出，严控预算追加。二是牢固树立过紧日子思想。严格执行岳阳市《党政机关习惯过紧日子十二条》、华容县《进一步强化增收节支坚持过紧日子》等文件要求，2024年一般性支出压减5%，公务接待费、会议费、培训费、差旅费等支出只减不增。大力压减非刚性、非重点项目支出。三是严格库款保障顺序。每月10日安排工资支出、15日安排债务还本付息支出、20日安排基本运转和民生支出、25日根据库款情况安排其他项目支出。
3.规范债券管理，防范化解债务风险
一是全力筹措政府债务还本付息资金。严格将政府债务还本付息全额列入预算，通过预算资金和置换债券按时偿还债务本息，确保不发生风险事件。二是严格控制违规举债。进一步加大湘政办发〔2022〕26号和湘发改投资规〔2023〕476号文件精神执行力度，加强政府性投资项目决策风险防控，严控政府性投资项目资金来源审核，从源头上遏制违规新增债务。三是大力争取债券资金。新增债券资金额度创历年新高，有效保障了重点项目的实施进度，以及有效弥补了政府性基金收入的不足。
4.持续深化改革，提升财政管理水平
一是改进预算编制方式，分类确定支出预算编制方法。保基本民生、保工资、保运转支出主要按照政策标准、人数等因素采用公式化、标准化编制预算。政府债务还本付息支出按照债务余额、利率、到期本金等编制预算。其他支出根据收入实现程度和财政承受能力，量入为出统筹安排。二是加强预算绩效管理。树牢预算绩效理念，低效资金一律整改，无效资金一律收回，沉淀资金一律盘活，体现奖优罚劣和激励相容导向，切实提高资金效益和政策效果。2024年全县共完整编制了305个项目预算绩效目标，涉及资金共计18亿元。三是加强财会监督。对全县部门单位、国有企业、会计代理记账机构开展会计信息质量监督检查；针对惠农补贴资金发放管理领域，集中力量深入进行群腐问题整治工作。推动财会监督与纪委、审计监督形成合力，确保财政资金规范安全高效运行。四是积极推动财政评审改革。将项目前期经费纳入财评范围，坚持无预算不财评、无概算不财评，在审批环节严控无资金来源项目上马。截至目前共完成项目评审209个，送审金额153820.08万元，审减金额27770.44万元，综合审减率18％。五是全面推行政府采购意向公开。印发了《华容县财政局关于进一步规范政府采购活动的通知》（华财函〔2024〕97号），进一步规范了采购行为，提高政府采购透明度。截至目前完成采购金额共计7.3101亿元，其中电子卖场采购金额3.7317亿元，限额标准上采购项目金额3.5784亿元。
各位代表，2024年全县财政平稳健康运行，得益于上级领导和相关部门的关心厚爱、帮助支持，得益于县委、县政府的坚强领导、科学决策，得益于县人大和县政协的指导监督、关心支持，得益于全县各部门单位的团结拼搏、苦干实干。成绩来之不易。同时，我们也清醒地认识到，工作中还面临一些问题和困难：一是财政收支矛盾突出，稳增长的压力较大；二是财源建设成效还未突显，财政支持产业发展、项目建设和化解债务的压力还将持续；三是财政管理效能还有待进一步提升，特别是规范资金监管、提高资金使用绩效的措施还需进一步深化。对此，我们将高度重视，虚心听取各位代表、委员的意见和建议，在今后工作中认真分析，创新举措，综合施策，逐一研究解决。
二、2025年财政预算安排草案
（一）指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的二十大精神，深入落实省委十二届七次全会和省深化零基预算改革推进财政科学管理电视电话会议部署，健全预算管理制度，全面深化零基预算改革，持续落实党政机关习惯过紧日子要求，加快推动财政高质量发展，为全面建设富美华容贡献财政力量。
（二）编制原则
1.以事定钱。按照“先定事后定钱”的原则，制定年度大事要事保障清单，根据财力，以零为起点编制预算，大力压减非急需、非刚性支出。
2.严明支出顺序。按“三保”（保基本民生、保工资、保运转）支出、政府债务还本付息支出、年度大事要事保障清单事项支出、部门必须开展的一般性事业发展支出、其他支出等五级优先序安排支出。前序支出未足额保障的，不安排后序支出。
3.分类确定支出。保基本民生、保工资、保运转支出主要按照政策标准、人数等因素采用公式化、标准化方法编制预算。政府债务还本付息支出按照债务余额、利率、到期本金等编制预算。事业发展支出按照县委、县政府决策部署和事业发展目标，结合财政可承受能力，统筹安排。
4.加强财政资源统筹。推进专项资金深度整合，加强跨部门资金统筹，制定资金统筹清单。党委、政府部署的重大规划、重点工作和其他新增工作任务优先通过统筹相关上级专项资金予以保障。加强单位资金统筹，将单位事业收入纳入预算管理，县级统筹安排支出。
5.提升绩效管理。将绩效管理嵌入预算编制、执行、监督全过程，做到“政策项目有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”。加强大事要事绩效管理，强化绩效评价结果应用。
6.坚持党政机关习惯过“紧日子”。严格执行中央、省、市关于过“紧日子”相关文件精神，大力压减一般性支出，降低行政运行成本。
（三）2025年财政预算收支计划
1.一般公共预算收支计划
一般公共预算安排收入550000万元，较上年增加50000万元，其中：一般公共预算地方收入为101000万元（地方税收收入68000万元，非税收入33000万元），比上年预算数增加18000万元，增长21.69%；上级补助收入369000万元（含上级提前下达的专项转移支付），比上年增加52000万元；调入资金80000万元。
一般公共预算安排支出550000万元。
2.政府性基金预算收支计划
政府性基金预算安排收入200000万元，较上年减少37000万元。其中：土地出让收入130000万元、耕地指标交易收入57000万元、城市基础设施配套费收入2000万元、污水处理费收入1000万元、砂石资源交易收入10000万元。
政府性基金预算安排支出200000万元，较上年减少37000万元。其中：国有土地使用权出让安排支出25000万元、城市基础设施配套安排支出2000万元、污水处理安排支出1000万元、政府债务还本付息安排支出66000万元、调出资金到一般公共预算80000万元、其他支出26000万元。
3.国有资本经营预算收支计划
国有资本经营预算安排收入3500万元（企业利润收入3000万元、企业股利股息收入500万元）。
国有资本经营预算安排支出3500万元。
4.社会保险基金预算收支计划
社会保险基金预算安排收入119365万元，比上年增加26911万元，增长29.11%。其中：机关事业基本养老保险基金67706万元、城乡居民基本养老保险基金51659万元。城镇职工基本医疗保险基金、居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金已纳入上级统筹管理，不列入本预算。
社会保险基金预算安排支出89518万元，比上年增加7896万元，增长9.67%。其中：机关事业基本养老保险基金63648万元、城乡居民基本养老保险基金25870万元。
本年收支结余 29847万元，需在下年度上解至省财政。
三、做好2025年财政工作
2025年，重点抓好以下五方面工作：
（一）狠抓收入征管和财源建设
一是紧盯全年收入预期目标，完善财税综合信息平台，坚持“政府牵头主导、财税协调联动、部门协同发力”的综合治税工作机制，齐抓共管，形成征管合力，最大限度地挖掘增收空间，确保应收尽收，着力完成收入目标。同时大力组织非税收入，进一步盘活国有资产、资源，充分挖掘增收潜力。二是聚焦“1+1+2”现代化产业链，着力延伸产业链、提升价值链，培育骨干税源企业。支持招大引强，落实支持民营经济发展壮大措施，大力培育民营企业税源。深化“三资”运作改革，实施砂石开采、矿山开发、充电桩建设等项目，加强对滩涂、水面、湿地等资源性资产的收储和使用，推动资产优势、资源优势、资本优势转化为财源优势。
（二）全面深化零基预算改革
围绕“破基数、强统筹、保重点、提绩效”，深化零基预算改革。一是摸清家底，制定六张清单。分别是：事项清单，即党委政府部署的大事要事。收入清单，即各部门依托行政权力、政府信用、国有资源资产获取的各项财政收入、事业收入、经营服务收入。账户清单，即本级财政专户、部门单位零余额账户、实有资金账户情况。资产清单，即各部门、下属事业单位及其管理的国有企业存量资产情况。问题清单，即近年来巡视巡察、纪检监察、审计、财会等监督指出的财政财务管理问题。统筹清单，即上级专项资金统筹。二是严明支出保障顺序。严格按照“三保”支出、政府债务还本付息支出、年度大事要事保障清单事项支出、部门必须开展的一般性事业发展支出、其他支出等五级支出顺序安排财政资金支出。在资金到位前，不跨顺序支付财政资金。三是加强财政资金统筹。对于资金性质相同、支持方向相近的上级资金，均由县财政统筹用于相关领域，上级资金不再固化为部门单位独家使用。四是完善配套制度。完善预算评审制度，加大预算评审力度，存量资金、存量项目再安排要开展预算评审，新增项目更要严格开展预算评审，将评审结果作为预算安排的重要依据。完善绩效评价制度，将绩效管理嵌入预算编制、执行、监督全过程，加强公共服务、转移支付、国有“三资”等领域绩效评价，加强重大政策、重大资金安排事前绩效评价，使绩效评价成为完善政策、改进管理的重要手段。通过零基预算改革，提升财政管理科学性，提升预算安排精准性，提升风险防控有效性，推动财政高质量发展。
（三）全力争项争资
根据省财政以均衡性转移支付为重点，推进财力性转移支付“破基数”改革的要求，从2025年起，省财政将加大动态分配力度，降低“基数”分配比重，由改革前的77.3%降到20%以内。全县上下要分析上级政策变化，结合县域实际，积极优化争项争资举措，尽最大努力争取更多资金。
（四）防控债务风险
一是坚决落实上级关于债务风险防控方面的文件精神，把制度的“篱笆”再织密扎紧，守牢风险防控的底线。二是严格执行《华容县防范化解地方债务风险工作方案》及子方案，分年度、分月份落实债务偿还计划和平台公司压降计划。三是利用好置换债券的利好政策，降低利息支出，缓释到期风险，为顺利完成“十年化债”工作打下良好的基础。
（五）强化队伍建设
财政部门管理“钱袋子”“账本子”，必须建设忠诚干净担当的高素质干部队伍，深刻领悟“财政部门首先是政治机关”的内涵实质，把牢党建、业务、廉政“三道关”。一是把牢“政治锻造”关。学思践悟习近平新时代中国特色社会主义思想，推动财政干部进一步增强“两个维护”的政治思想和行动自觉。二是把牢“业务提升”关。定期举办专业技能教育培训，聚焦预算管理、风险防范、财会监督等内容，不断提升全县财政干部业务水平和综合能力。三是把牢“廉洁从政”关。全面贯彻落实从严治党的规定，扛牢从严治党主体责任，不断推进党风廉政建设，着力打造高素质专业化的财政干部人才队伍。
各位代表，2025年是“十四五”规划的收官之年，做好2025年财政工作责任重大、任务艰巨。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，在人大、政协监督指导下，闯关夺隘、苦干实干，奋力开创全县财政事业新局面，为实现华容经济社会高质量发展贡献财政力量、展现财政担当、彰显财政作为。
第二部分 预算表格
1、一般公共预算收入预算表
2、一般公共预算支出预算表
3、一般公共预算本级支出预算表
4、一般公共预算基本支出预算表
5、一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分项目表
6、一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分地区表
7、政府一般债务限额和余额情况表
8、政府性基金收入预算表
9、政府性基金支出预算表
10、本级政府性基金支出预算表
11、政府性基金转移支付预算分项目表
12、政府性基金转移支付预算分地区表
13、政府专项债务限额和余额情况表
14、国有资本经营收入预算表
15、国有资本经营支出预算表
16、本级国有资本经营预算支出表
17、国有资本经营预算转移支付表
18、社会保险基金收入预算表
19、社会保险基金支出预算表
第三部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
2025年，省对下税收返还和转移支付预算369000万元（其中税收返还10358万元，一般性转移支付329273万元，专项转移支付29369万元），比上年317000万元增加52000万元，增长16.40%。其中：
（一）税收返还
税收返还10358万元，与上年持平。其中：
增值税和消费税税收返还2757万元;
所得税基数返还785万元;
成品油税费改革税收返还1292万元;
其他税收返还5524万元。
（二）一般性转移支付
一般性转移支付329273万元，比上年增加42500万元，增长14.82%，主要是历年其他一般性转移支付收入的正常增长。其中：
1. 均衡性转移支付94806万元, 比上年减少2456万元，减少2.59%，主要是根据上年均衡性转移支付的实际到达情况，进行了合理预计;
2.县级基本财力保障机制奖补资金收入29968万元，与上年增加2456万元，提高8.20%，主要是根据上年县级基本财力保障机制奖补资金的实际到达情况，进行了合理预计；
3.产粮(油)大县奖励资金收入2434万元，与上年持平，主要是因为这是历年基数，编制2025年预算时参照往年数据合理预计。
4.重点生态功能区转移支付收入3100万元，与上年持平，主要是因为这是历年基数，编制2025年预算时参照往年数据合理预计。
5.固定数额补助收入19939万元，与上年持平，主要是因为这是历年基数，编制2025年预算时参照往年数据合理预计。
6.其他一般性转移支付收入179026万元，比上年增加42500万元，增长31.13%，主要是根据上级政策，逐年增加一般性转移支付规模，降低专项性转移支付的比重。
（三）专项转移支付
专项转移支付29369万元，比上年增加9500万元，增长47.81%，其中：
1. 其他支出29369万元，比上年增加9500万元，增长47.81%，主要是增加用于农业、林业、水利等领域的基础设施建设。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2024年，政府债务总限额724326万元，其中一般债务限额291533万元，专项债务限额432793万元。截止2024年底，地方政府债务余额714596.25万元，其中一般债务余额283005.25万元，专项债务余额431591万元。
（二）地方政府债券发行情况
2024年，省转贷新增债务限额147300万元，其中一般债务限额29700万元，专项债务限额117600万元，据此，发行一般债券27500万元，专项债券117600万元。
2024年度共发行再融资债券96575万元，外贷0万元。
（三）地方政府债务还本付息情况
2024年偿还地方政府债券本金72639.32万元，其中一般债券60639.32万元，专项债务12000万元，支付地方政府债券利息17798.54万元，其中一般债券利息8234.09万元，专项债券利息9564.45万元。
（四）2025年度地方政府债券还本付息预算数
2025年年初地方政府债务金额44637.67万元，其中：债务本金24161.10万元，债务付息20476.57万元。
（五）2025年本地区及本级地方政府债券资金使用安排预算数
2025年我县向上争取地方政府债券资金，我县将优化投向和资金使用等环节加强管理，聚焦补齐经济社会发展的短板领域和薄弱环节，加大重点项目和重大民生工程建设，充分发挥新增债券对拉动扩大有效投资和稳定经济增长的积极作用，新增债券资金要优先支持教育建设、公共卫生建设、农村公路和桥梁建设、生态环保、水利除险加固和公共服务等领域的项目建设。推动落实资金使用管理主体责任，加快资金支出进度，不断提高债券资金使用效益。
三、预算绩效管理工作开展情况
深化绩效管理改革。将绩效理念和方法融入预算编制、执行和监督全过程，推进预算和绩效管理一体化。推进绩效指标体系建设，完善预算绩效管理考核，层层传导，压实绩效责任。健全以绩效为导向的预算分配体系，加强事前绩效评估，严格绩效目标管理，提高绩效评价质量，健全预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，不断构建我县财政支出全生命周期绩效评价体系。
四、三公经费情况说明
2025年一般公共预算“三公”经费预算总额2304万元，其中公务接待费1533万元，公务用车费771万元（公务用车运行维护费771万元，公务用车购置费0万元）。与2024年相比减少了124万元，下降了5.11%。
2025年继续从紧编制“三公”经费预算，尽量压减，继续落实中央“本届政府任期内‘三公’经费只减不增”的要求。
五、 重大政策和重大项目绩效目标以及执行情况
先后出台《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》《华容县县级预算支出绩效评价操作指南》《华容县县级预算支出绩效运行监控管理办法》等文件，建立起“1+N”预算绩效管理制度体系，逐步实现绩效与预算管理工作常态化、制度化和规范化；与预算编制达到“六同步”，试行“预算+绩效”双草案；建立事前绩效评估机制，明确部门新增重大项目和政府投资项目、新出台或修订财政支出政策，均需开展事前绩效评估，实现新增重大项目和政策事前绩效评估全覆盖。
2024年，华容县强化“部门单位自行监控+财政审核+财政重点监控”工作机制，组织部门单位对142个项目涉及金额17.89亿元、55个部门整体支出开展运行监控；积极构建“部门全面评估+财政重点评估”模式，将事前绩效评估与财政可承受能力评估一同部署，对44个项目进行事前绩效评估并出具审核意见，涉及14.15亿元；组织部门单位对2023年实施的200个项目支出和190个部门整体支出开展单位自评，围绕县委、县政府重大决策部署，坚持问题导向、民生导向，选择重点评价对象，对14项财政支出共涉及4.47亿元开展重点绩效评价。
六、财政衔接推进乡村振兴补助资金
2025年华容县财政衔接推进乡村振兴补助资金预算安排情况：
为深入贯彻落实中央、省、市县关于精准扶贫工作会议精神，依据华容县第十八届人民代表大会第四次会议审查批准的《华容县2025年度财政预算方案》，经研究决定:县级财政安排财政衔接推进乡村振兴补助资金4250万元，用于健康扶贫、产业扶贫、小额信贷、扶贫保险、基础建设、教育扶贫、电商扶贫、其他扶贫、创业、技术培训等各项工作。请严格按照财财政衔接推进乡村振兴补助资金管理的有关规定，加强资金管理，确保专款专用，发挥资金使用效益。
2025年华容县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法：见附件《华容县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》华财涵[2021]51号
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